Bereits im Namen des Freiberuflers steckt er – der Begriff der Freiheit! Kein Wunder, dass immer mehr Menschen hiervon gelockt werden und den Schritt in die Selbstständigkeit wagen. Im heutigen Artikel erklären wir, wie Sie sich als Freiberufler anmelden können und was Sie dabei beachten sollten.
Was ist die Anmeldung als Freiberufler und warum ist sie notwendig?
Die Anmeldung als Freiberufler ist der erste Schritt für jeden, der in Deutschland selbstständig arbeiten möchte. Sie dient der offiziellen Registrierung der freiberuflichen Tätigkeit beim Finanzamt und anderen relevanten Behörden.
Über die Anlage werden Sie steuerlich erfasst und sind so in der Lage, Ihre Einkünfte ordnungsgemäß zu versteuern. Über die Anmeldung erhalten Sie zudem die Steueridentifikationsnummer, die für geschäftliche Transaktionen benötigt wird.
Wer kann als Freiberufler tätig sein?
Nicht jeder, der selbstständig arbeiten möchte, kann sich ohne Weiteres als Freiberufler anmelden. Die Tätigkeit muss bestimmte Kriterien erfüllen, um als „freiberuflich“ anerkannt zu werden. In Deutschland sind bestimmte Berufe als freiberuflich definiert. Dazu gehören unter anderem:
- Künstler und Schriftsteller
- Ärzte und andere Heilberufe
- Rechtsanwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
- Ingenieure und Architekten
- Journalisten und Übersetzer
Berufe, die nicht in diese Kategorien fallen, müssen als Gewerbe angemeldet werden, so zum Beispiel:
- Einzelhandel
- Gastronomie
- Handwerksbetriebe
- Friseur- oder Kosmetik Dienstleistungen
Welche Unterlagen werden für die Anmeldung benötigt?
Anders als man möglicherweise vermuten könnte, werden gar nicht all zu viele Unterlagen für die Registrierung als Freiberuflicher benötigt:
- Personalausweis oder Reisepass zur Identifikation
- Nachweis der Qualifikation (z. B. Diplome, Zulassungen, Weiterbildungsnachweise) je nach Beruf
- Formular zur Anmeldung der freiberuflichen Tätigkeit (Formular „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“, das online über das ELSTER-Portal eingereicht werden kann) unterscheiden.
Wie wird die Steuernummer für die Selbstständigkeit?
Die Beantragung einer Steuernummer ist für Freiberufler unerlässlich, da Sie ohne diese nicht steuerlich erfasst werden können.
- Zugang zum ELSTER-Portal: Erstellen Sie ein Benutzerkonto auf der offiziellen Webseite von ELSTER.
- Fragebogen ausfüllen: Im Portal finden Sie den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“, den Sie vollständig ausfüllen müssen. Geben Sie Ihre persönlichen Daten sowie die genaue Beschreibung Ihrer freiberuflichen Tätigkeit (Benennung des Berufs) an.
- Angabe der Einkünfte und voraussichtlichen Gewinne: Schätzen Sie Ihre voraussichtlichen Einkünfte und Gewinne für das laufende Jahr. Das ist für die Steuervorauszahlung notwendig.
- Absenden des Antrags: Nachdem Sie den Fragebogen ausgefüllt haben, senden Sie ihn elektronisch an das Finanzamt.
- Erhalt der Steuernummer: Nach der Prüfung Ihrer Anmeldung erhalten Sie vom Finanzamt Ihre Steuernummer. Diese benötigen Sie für alle steuerlichen Angelegenheiten, wie Rechnungen und Steuererklärungen.
Wo muss sich der Freiberufler noch anmelden?
Für einige freiberufliche Tätigkeiten ist es mit der Anmeldung beim Finanzamt getan – für andere jedoch nicht:
- Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Apotheker
- Notare, Rechtsanwälte, Patentanwälte
- Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
- Architekten, beratende Ingenieure
Diese Berufsgruppen müssen sich bei der jeweiligen Standeskammer registrieren.
Muss ein Freiberufler der Sozialversicherung beitreten?
Als Freiberufler sind Sie nicht automatisch in den staatlichen Sozialversicherungen (wie der gesetzlichen Kranken-, Renten- oder Arbeitslosenversicherung) versichert.
- Krankenversicherung: Freiberufler müssen sich entweder privat oder freiwillig gesetzlich versichern. Eine Pflichtversicherung besteht nur für bestimmte Berufsgruppen, wie zum Beispiel Ärzte oder Anwälte.
- Rentenversicherung: Freiberufler, die in bestimmten Berufsgruppen arbeiten (z. B. Künstler oder Sozialarbeiter), können in die Künstlersozialkasse (KSK) eintreten, die Renten-, Kranken- und Pflegeversicherungen abdeckt.
- Arbeitslosenversicherung: Es gibt keine verpflichtende Arbeitslosenversicherung für Freiberufler. Eine freiwillige Versicherung ist jedoch möglich.
Selbstständig über die Anmeldung als Freiberufler
Die freien Berufe werden immer populärer. Die Anmeldung ist unbürokratischer, als Sie zunächst denken möchten. Bei vielen Berufsbildern genügt die steuerliche Erfassung beim Finanzamt – einige andere benötigen ein Anmeldungsverfahren bei einer Standeskammer. Planen Sie Ihren erwarteten Gewinn seriös, um bei der Voraus- beziehungsweise steuerlichen Nachzahlung keine unschönen Überraschungen zu erfahren.
FAQ´s
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Für Freiberufler, die unterhalb der jährlichen Einkunftsgrenze von 22.000 Euro bleiben, gibt es die Möglichkeit, sich für die Kleinunternehmerregelung zu entscheiden. Diese Option erlaubt es, auf die Erhebung der Umsatzsteuer zu verzichten, was die Buchführung vereinfacht.
Wie erfolgt die steuerliche Anmeldung der freiberuflichen Tätigkeit?
Die Freiberufler Tätigkeit anmelden erfolgt über ELSTER (Deutsches Steuerportal). Rufen Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auf und übermitteln diesen digital an das Finanzamt.
Ab wann muss Einkommensteuer bezahlt werden?
Übersteigt das jährliche Einkommen den Grundfreibetrag von 12.096 Euro, muss Einkommensteuer bezahlt werden. Die vierteljährliche Vorauszahlung sorgt dafür, dass die Höhe am Ende des Geschäftsjahres nicht zu hoch wird.
Bis wann ist die Einkommensteuererklärung abzugeben?
Die Einkommensteuererklärung ist immer bis zum 31. Juli des Folgejahres abzugeben.
